Una evaluación periódica y desencadenada por eventos de la posición de liquidez de una entidad, su resistencia a estrés, la eficacia de la política de liquidez y los planes de contingencia, y los datos y sistemas que soportan la gestión de liquidez.

Principio

Realizar revisiones a intervalos definidos y tras eventos materiales, combinar tendencias cuantitativas con valoración cualitativa, probar acciones de contingencia mediante análisis de escenarios y documentar hallazgos y remediaciones con responsabilidades y plazos claros.

Demostración

Una revisión trimestral de liquidez resume métricas rodantes, resultados de una prueba de estrés de financiación multi‑contrapartida, concentración de contrapartes, adecuación de líneas comprometidas, brechas en procesos intradía y un plan de remediación priorizado para el trimestre siguiente.

Aplicación incorrecta

Hacer revisiones de forma ritual que solo marcan casillas de cumplimiento, no desafían supuestos o ignoran hallazgos previos no resueltos convierte la revisión en un trámite sin valor real en la reducción del riesgo.

Consecuencia

Revisiones sólidas identifican vulnerabilidades emergentes, validan o impulsan cambios de política y límites, mejoran la calidad de datos y procesos, y proporcionan a los órganos de gobierno una visión defendible de preparación y riesgo residual.

Inversión

Omitir revisiones programadas o reaccionar solo tras un evento de financiación retrasa el reconocimiento de la acumulación de riesgo y reduce la capacidad de la organización para tomar medidas correctoras proactivas.

Límite

Incluye evaluación de métricas de liquidez, resultados de stress tests, planes de contingencia, calidad de datos y preparación operativa; no sustituye la opinión de auditoría o la inspección regulatoria aunque sus resultados deben informar esas actividades.

Tensión semántica

Surge tensión entre una revisión centrada en cumplimiento (completitud documental) y otra centrada en riesgo (desafío y adaptación); equilibrarlas requiere alcance calibrado, revisores competentes y patrocinio de la alta dirección.

Síntesis

Una revisión de liquidez es el proceso evaluativo disciplinado que conecta métricas operativas, tests de estrés y gobernanza para detectar debilidades y dirigir acciones correctoras antes de que el estrés se materialice.